在 SAP 中，应收票据的收取、到期承兑、贴现均有标准操作路径与事务码，以下按业务场景给出操作步骤、T-code、会计分录（含附 / 不附追索权）

在 SAP 中应收票据的收取、到期承兑、贴现均有标准操作路径与事务码以下按业务场景给出操作步骤、T-code、会计分录含附 / 不附追索权。一、收到应收票据并清应收账款初始入账业务客户用商业 / 银行承兑汇票支付欠款用票据清应收账款。T-codeF-36客户汇票收款特别总账标志W可贴现汇票操作步骤进入F-36→ 输入公司代码、凭证日期、过账日期、货币。抬头科目类型D客户客户编号特别总账标志W金额票据全额到期日票据到期日点击选择未清项→ 输入客户 → 选中要清的应收账款发票 → 点击处理未清项。核对金额一致 → 点击过账或先模拟。会计分录借应收票据特别总账科目如 1121贷应收账款统驭科目如 1122二、应收票据到期承兑托收 / 兑付业务票据到期向银行托收款项到账。T-codeF-34汇票托收F-20冲销或有负债操作步骤标准流程托收F-34F-34→ 公司代码、凭证日期、过账日期。科目类型D→ 客户编号 → 特别总账W。点击选择汇票→ 选中到期票据 → 处理。银行科目银行存款 → 过账。到期兑付F-20F-20→ 冲销或有负债。总账科目应收票据 → 选择票据 → 过账。会计分录托收银行收到款借银行存款贷或有负债 — 应收票据到期结清冲销票据与或有负债借或有负债 — 应收票据贷应收票据三、应收票据贴现提前变现业务票据未到期向银行贴现扣利息后收款。T-codeF-33汇票贴现操作步骤F-33→ 公司代码、凭证日期、过账日期。科目类型D→ 客户编号 → 特别总账W。点击选择汇票→ 选中要贴现的票据。录入银行科目银行存款金额实际到账金额票面−贴现息银行费用贴现利息过账。会计分录两种情况1不附追索权风险转移借银行存款借财务费用 — 贴现利息贷应收票据2附追索权常见风险未转移借银行存款借财务费用 — 贴现利息贷短期借款或或有负债 — 应收票据四、票据到期结清贴现后到期业务贴现票据到期客户正常付款解除追索权。T-codeF-20冲销或有负债 / 短期借款会计分录借短期借款或或有负债 — 应收票据贷应收票据五、常用查询与清账辅助查看客户票据FBL5N→ 特别总账W手工清账F-32客户清账总账科目查询FS10N六、流程与分录汇总表业务场景T-code核心会计分录收到票据清应收F-36借应收票据贷应收账款票据到期托收F-34借银行存款贷或有负债到期结清票据F-20借或有负债贷应收票据票据贴现不附追索F-33借银行存款借财务费用贷应收票据票据贴现附追索F-33借银行存款借财务费用贷短期借款贴现票据到期结清F-20借短期借款贷应收票据