如何做好经营分析？一文看懂经营分析必备的3大财务思维

很多老板对财务的理解停留在两个误区一是觉得财务与自己无关我只要看赚了多少钱就行二是把财务等同于记账、报税、应付检查麻烦又没用。这两种想法恰恰忽略了最关键的一点——老板自己才是企业财务真正的掌舵人。我一直强调你的认知高度决定了企业财务能发挥多大的价值。今天我们来补补课聊聊那些必须懂、必须会的财务基础常识。知识不复杂5分钟就能看懂。这些常识我都特地整理成了一份简单清晰的财务经营战略资料包涵盖盈利能力、经营能力、财务能力、偿债能力和现金流量的各个环节以及关键指标我平时做决策时都会拿出来参考参考。资料我放这免费自取https://s.fanruan.com/nju6q复制到浏览器打开一、 税务合规用过来人的经验告诉你现在创业想靠钻税务空子来省钱的思路基本行不通了。核心原因就是金税系统。过去可能主要核对发票现在是以数控税。你的对公账户、个人账户、第三方支付流水甚至公司耗电量、社保数据在系统里都能交叉比对。税务问题本质是老板的认知问题。你如果总想着别的公司都这么干财务想合规也推动不了。如果你真正想做成本优化、降本增效务必是在合规的前提下去优化供应链、提升谈判能力与管理效率。把该缴的税看成经营的必要成本在规则内把竞争力做扎实这才是长治久安的做法。在金税系统面前所有不合规的利润都是暂时替你保管的负债。二、 现金管理很多表面风光的企业是被现金流拖垮的。老板对现金的管理必须做到以下几点1.建立现金感知我要求我所在的公司必须每天生成一张简明的现金日报。不用很复杂就看三行数字今天收进来多少钱今天付出去多少钱银行账户里还剩多少钱。这件事你可以交给财务做但必须坚持看因为这是保持你对资金敏感度最直接的方法。光看还不够你要在心里随时算一个数当天的净现金流很简单当天进来的钱 - 当天出去的钱。这个数字如果连续几天都是负的你就要警觉了——要么是回款出了岔子要么是花钱太快了。另外还要看一个指标叫可用资金余额就是上一天的余额 当天的净现金流。这个数字才是你明天真正能动用的钱。很多老板只看银行账上总余额忽略了在途付款和未到账的回款。2.学会看现金流量表这张表每月必须看它告诉你钱到底从哪来、到哪去。是经营赚来的还是借来的或是股东投的很多公司出问题并不是经营现金流本身有多差而是投资扩张得太猛了。看这张表你要抓住一个核心指标经营性现金流净额。怎么算就是经营活动收到的现金 - 经营活动付出去的现金。这个数字如果是正的说明你的主业能自己造血如果是负的意味着你靠主业连日常运转都维持不了得靠借钱或者老本撑着这就很危险了。还有一个常见陷阱叫存贷双高。什么意思就是资产负债表上货币资金一大堆同时有息负债也很高。一边账上趴着低收益的存款一边付着高利息的贷款这本身就是巨大的资金浪费。怎么判断拿货币资金 ÷ 总资产再看有息负债 ÷ 总资产如果两个比例都明显偏高比如超过20%就要仔细盘问财务账上那么多钱为什么还要借高息贷是不是有些钱实际被冻结了不能用3.做现金流预测至少要预测未来6个月。具体怎么预测先估算未来每个月预计能收进来多少钱再估算每个月预计要付出去多少钱。这两笔账都列出来之后每个月算一个净现金流公式就是预计收入 - 预计支出。然后从当前的账户余额开始逐月累加这个净现金流你就能看到未来每个月的预计余额。哪个月这个数字变成了负数或者降到了警戒线以下那就是预警信号。举个例子预测显示四个月后资金会紧张你现在就要行动。是加快应收款催收是和供应商谈延长账期还是提前启动一笔储备信贷额度预测的价值就在于让你拥有主动权。此外你还可以算一个数当前账上现金 ÷ 平均每个月的净支出也即没有任何收入的情况下还能撑几个月。这个数字最好不低于3个月才是安全的区间。4.设定安全阈值和压力测试你的公司账上现金至少能覆盖几个月没有任何收入时的固定支出我比较保守建议至少留足4-6个月的量。这个叫安全现金流公式是当前可动用的现金 ÷ 每个月的刚性支出。刚性支出包括哪些工资、房租、贷款利息、水电、基础运营费——这些是哪怕一分钱收入都没有也得付的钱。如果你有余力每年做预算的时候要同步做一次极限生存测试。你假设几个最坏的场景最大的客户突然丢了核心的销售渠道突然断了或者产品出了质量问题要大规模退赔。在这些情况下你的现金能撑多久重新算一遍刚才那个除法把收入归零把支出按照实际情况调整得出的月数就是你的生存极限。根据测试结果去准备你的应急方案。比如提前和银行敲定一笔紧急授信的额度平时不用但随时能提款。或者提前梳理哪些费用是可以立即砍掉的哪些人员是可以灵活调剂的。这个测试不是为了吓自己而是让你在风平浪静的时候就知道最坏的情况来了我手里还有几张底牌可以打。三、 财务如何真正为你服务很多老板抱怨财务数据没用报表看不懂或者看了也对经营没用。如果你也这样想说明你需要推动财务做好三件事1.业财数据要协同业务谈单、签约、发货的数据必须能自动、无偏差地转化成财务的应收、收入数据。如果中间全靠人工传递和二次加工数据必然滞后、失真。我们的做法是在流程信息化上投入让业务流转的关键节点能触发财务数据的自动生成。这件事很好解决我们通过引入FineBI这类商业智能工具连接业务和财务系统让业务完成动作财务和老板能同时看到结果节省了大量对账和确认的时间。2.管理报表要前置不要等财务按会计准则出了报表你再看不懂然后让财务按你的需求再做一套这效率太低。你应该在年初就拉着财务和业务负责人一起讨论。今年我们的关键目标是什么要盯住哪几个核心指标根据这些管理需求反向去设计财务的核算科目。这样财务结账后你关心的管理报表就能直接生成。我上面提到的那些现金看板和管理指标看板就是用FineBI直接搭建的它可以把我们事先定义好的管理逻辑变成动态的、可交互的报表业务一有变动看板数字马上更新非常直观。模板和工具我都打包放在文末需要的自取https://s.fanruan.com/5l75w复制到浏览器3.财务分析要指向经营行动财务分析会上最忌讳的是财务团队来回念PPT会开了半天也听不出个所以然。你需要财务回答的是增长主要来自哪个产品、哪个渠道这个增长可持续吗费用超支是哪个部门、哪项活动超的原因是什么是预算不合理还是执行走了样财务的职责是透过数据差异揭示背后的业务动因并协同业务部门制定改进动作。而这个过程需要我们管理者时时刻刻把关、监督。结尾所以你看这些财务基础的底层逻辑无非是三种思维底线思维在税务上绝不心存侥幸。生存思维把现金流管理作为日常功课。发展思维把财务体系设计成支撑你经营决策的支持系统。不管你以前学什么专业、做什么出身这些财务常识都值得你花时间去了解。它们会转化成你对风险的敏感、对机会的判断力——这三样东西恰恰是一个老板最值钱的本事。